2023年财务决算报告3篇

财务决算报告20xx年度财务会计决算工作会议今天顺利召开了，回顾过去一年的工作，同志们在会计工作岗位上默默奉献，不计个人得失，为我局经济工作做出了自己的贡献下面是小编为大家整理的财务决算报告3篇,供大家参考。

财务决算报告篇1

20xx年度财务会计决算工作会议今天顺利召开了，回顾过去一年的工作，同志们在会计工作岗位上默默奉献，不计个人得失，为我局经济工作做出了自己的贡献。现就财务工作在这里讲以下四个方面的意见。

自从水管单位实行报账制以来，在各单位财务人员的共同努力和管理局精心指导下，报账管理工作积极稳妥、有条不紊的开展了起来，使会计核算工作进一步规范，确保了核算口径的统一，会计信息质量有了很大提高，同进也满足了财政部门对会计电算化工作的要求，电算化由报账前的20%提高到现在的90%，这是充分利用原有资源使会计电算化工作得到了质的飞跃。

对于固定资产的购买与处置实行报告和批准制度，进一步完善了程序，合理配置了各种资源。在工资不断上涨和收入水平基本不变的矛盾下，为了维持正常运转，这无疑是一种有效的管理手段。

在计划编制上，统一了口径，更加切合实际，每年制定的经营收支计划，人员经费是按照市人事局的批复编制和人员薪酬标准进行编制的，操作性很强。在公用经费、福利费、医保费的使用和管理上，按照市上有关部门的规定列支，养老金、住房公积金、工会经费的计提与缴纳上坚决执行市上有关规定，确保了核算口径一致，计提与缴纳标准一致，从而使会计核算工作更加规范。

会计的监督职能得到了进一步加强。对报账单位由原来的事后审计监督提高到了现在的事中监督，也就是在日常报账时对手续不完善的及时完善，不合理的支出及时发现予以改正，在个别重大活动的开支上已经实施了事前监督，例如局机关采暖煤的采购，由机关办公室、监察室、审计科等部门组成招标领导小组，共同进行市场询价，商议中标价格，最后通过公开竟标，由报价最低的且按招投标有并规定取合理中标价。

对重点工程资金能够会同工程科及时检查，核实工程量。

通过以上努力，不但使会计基本职能得到进行一步加强，而且也对会计基础工作规范化起到了积极促进作用。

1、要不断学习专业文化知识，也要学习社会知识，在提高业务技能的基础上，增强个人文化底蕴。

2、要不断学习国家财经纪律、政策法规，提高法制观念。

3、要学习先进经验，正确处理利益和制度要求的关系，遇事不推诿，矛盾不上交，这样才能做好“五种人”，即做一个法规法纪上的明白人，执行规章制度上的铁面人，为职工服务的热心人，财经手续上的清白人，各级组织的放心人。

在现阶段，会计人员职业道德的主要内容是：爱岗敬业、诚实守信，廉洁自律、客观公正、坚持准则、提高技能、参与管理、强化服务、依法办事与保守秘密等十项内容。

按照事业单位机构改革要求和我局实际情况，一岗多责是大势所趋，作为财务工作者，要摒弃认为自己的财务工作是额外工作这种思想，我们要看到改革已经进行，特别是在会计队伍的岗位转换在我局已经实施，管理局也殷切希望财务工作者通过自己的学习和努力，按照岗位转换条件的要求，提高自己的业务技能，同时也能享受应有的工资待遇。

爱岗敬业是会计人员职业道德的首条要求，爱岗就是热爱自己的工作岗位，热爱本职工作。

敬业就是用一种严肃的态度对待自己的工作，勤勤恳恳，兢兢业业，忠于职守，尽职尽责。在我们的实际工作中，存在着爱岗不敬业的现象，不敬业的原因在于对所从事的"职业认识不够，态度不端，工资待遇分配不公，集中表现在“懒”“惰”“拖”的不良行为，给会计职业及声誉造成不良影响。

敬业精神是一切行业或职业的职业道德和职业操守的最基本的规范，是全部职业规范的核心，在某种程度上讲，敬业就是爱已，不敬重本职工作的人根本谈不上文明服务。“敬业”的基石是“爱岗”，会计人员如果没有敬业精神，就做不到刻苦耐劳，兢兢业业，不刻苦钻研业务，就无法具备与其职务相对称的业务素质和能力，更谈不上维护国家和单位的利益，因此爱岗和敬业是紧密联系在一起的。

爱岗和敬业的基本要求是对国家负责，对债权人和投资者负责，对单位负责。在具体工作中要做到“勤学”“勤练”“勤思”。对于会计人员职业道德的其它要求在此我就不再多讲了，希望在座的各位能够对照要求，改进自己的工作作风，干好单位事情，走好自己人生的每一步。

1、提高认识，不断增强责任感和使命感，开源与节流并举，要牢固树立过紧日子的观念。在现阶段，我局钢性支出与收入不确定性因素将会长期存在，为了确保全局职工正常薪酬的及时到位和工程正常运转，管理局做了大量的工作，付出了艰辛的努力，希望大家能够相互理解，不要站在局部认为这是应得的，那是应拿的，我们要想一想，应得应拿的钱从哪里来？我们只有从点滴做起，干好自己应干的事，多收一分算一分，积少成多，同时也为争取外部投资创造一个良好的环境。

2、财务工作是经济活动的基础，财会工作也是处理各个方面关系的纽带，因此财务工作是冯家山水库管理局工作的重要组成部分。

人为生计而工作，只有通过努力工作才能改善自己的生活条件，这是不辩的事实，因此做为财务工作者，要理好单位的每一分钱，协调处理好每一件事，多、快、好、省去干事，这样我们的绩效工资才能有所保障。

3、财务人员的工作要持之以恒，坚持公平公正，遵章守规去办事，不要为了一已私利丧失原则，不要为了蝇头小利丧失做人的原则。财务工作也是廉政建设的“前哨”，要做到按章办事，实事求是，公正透明，弘扬正气，自觉抵制社会不良风气的侵蚀，创造性地开展财务工作。

最后我有两个祝愿，一是祝愿在大家的共同努力下，20xx年度会计决算工作圆满成功，二是在双节来临之际，祝同志们节日愉快，身体健康，合家幸福。

财务决算报告篇2

受董事会委托，我向股东大会作20XX年度财务决算报告，本报告所涉及的财务数据已经XXX会计师事务所审计验证，并出具了无保留意见审计报告XXX号，审计报告认为：财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重大方面公允地反映了公司20XX年12月31日的财务状况以及20XX年的经营成果和现金流量。

一、企业生产经营的基本情况

20XX年是公司发展的重要一年，在产权治理方面，公司顺利地与控股股东进行了资产重组及业务合并事宜，实现了资产、业务、人员、财务的完全独立，成功地进行了股份制改造及增资业务，顺利地向证券会提交了IPO材料申报工作，公司机构设置及内控制度趋于完善，公司治理结构逐步成熟；在生产经营方面，产能大幅增加，销售市场加速拓宽，生产成本大幅下降，经济效益和社会贡献大幅上升；在品牌形象建设方面，成绩也是非常显著，本年度公司获得XXX奖。

全年生产产品XXX吨，比上年增加了51.87%；全年实现销售产品达XXX吨，比上年增加了37.03%；实现营业收入XXX万元，较去年同期增加了25.38%；实现毛利10345.17万元，较上年同期增加了32.25%；实现利润总额7484.88万元，较上年同期增加30.86%；全年营业收入、产量、销量、利润、出口创汇、税金等多项主要财务指标均创历史新高，比上年实现了跳跃性发展。

二、财务收支情况

1、产销情况

（1）产量连破历史记录，全年通过技术改造，产量比上年大幅增长51.87%；

（2）因中石化市场的打开，销售大幅上升，全年产品销售基本处于供不应求的局面，全年出口创汇867.24万美元，比上年406.92万美元增长了113.12%；

（3）公司毛利率逐年增加，全年达到60.27%，比上年57.14%增加了3.13%，主要原因是因技术进步及工艺改造，产品生产成本有较大幅度下降。

2、费用情况

（1）20XX年9月份始，公司开始缴纳江西省地方教育费附加，20XX年12月始，开始缴纳中央教育费附加及城市建设维护税，以上税率分别为应交增值税的2%、3%、7%；

（2）销售费用的增加与销量的增加比例基本一致；

（3）管理费用比上年增加了59》72%，主要是人工费（人员工资、五险一金）的较大增长，以及新增无形资产的摊销的大幅增加所致；

（4）财务费用的较大下降主要系全年贷款期限的减少及利息收入的增加；

（5）公司对应收帐款及其他应收款计提了减值准备，20XX年公司应收帐款比20XX年增加不多，而20XX年比20XX年有很大增长，故资产减值损失比20XX年大幅下降。

3、利润情况

（1）公司全年的毛利总额、利润总额、净利润均比上年有30%以上的增幅，反映了公司良好的发展势头；

（2）公司本年度所得税率为12.5%，全年所得税费用922.58万元，比上年增长了32.58%。

4、税金情况

单位：万元

（1）全年应交税金2480.99万元，比上年2197.51万元增长了12.90%；全年实交税金2617.06万元，比上年1602.7万元增长了63.29%%；

（2）外资企业的税收优惠政策已逐步取消，出口退税已不再享受，今后公司的税负将有较大增加。

5、利润分配情况

20XX年公司董事会作出决议，分配20XX年度以前利润3000万元，与20XX年新增股东一起共享分红。

三、资产情况

（1）公司资产总额呈现大幅增长趋势。截至20XX年12月31日，公司总资产27615.40万元，较20XX年末增长幅度为43.9%。公司资产规模的扩大与公司处于业务快速发展的成长期相符合。随着公司的快速发展和业务量的扩张，公司资产规模亦将进一步提高；

（2）公司资产结构中以流动资产为主，20XX年、20XX年末流动资产占总资产的比例分别为79.03%和71.70%，显示了公司资产较好的流动性；

（3）20XX年年末货币资金余额7674.62万元，较20XX年末的4366.81万元增加3307.82万元，系公司经营活动产生的现金净流量增加，经营积累形成的；

（4）应收帐款占流动资产的46.03%，比重较高，主要原因是公司经营规模不断扩大，公司货款回收期较长所致，公司针对客户为大型炼油企业或较大贸易公司的特性，为尽快打开销售市场，公司采用了赊销政策，这些客户信用较好，至今尚末发生呆帐现象；

（5）本公司固定资产原值期末较期初增加48.73%，

控股股东XXX公司20XX年1月资产重组到本公司，置固定资产9901538.8元；重组资产原值1134616元，评估净值为8367357.42元，股本作价336258.26元。固定资产分类变动如下表：

（6）本公司无形资产较期初大幅增加，原因为控股股东于20XX年1月将100亩土地资产重组到本公司，评估值为24820000元，股本作价997041.74元。

四、负债情况

（1）年末短期借款余额为2300万元，均为应收帐款质押保理合同，其中交通银行借款700万元，工商银行借款1600万元；

（2）从负债环比分析，公司负债总额逐年递增，20XX年末较20XX年末增

财务决算报告篇3

2020年，全县财政决算已编制完毕。根据《预算法》、《预算法实施条例》等法律法规和自治县人大常委会的安排，请向常委会会议报告2020年全县财政决算。

(一)一般公共预算收支决算。

2020年，全县财政总收入89546万元，其中央收入36123万元，省收入9271万元，市收入7269万元，县收入3683万元，较去年减收3007万元。.2%。

2020年，全县一般公共预算收入完成36883万元，占预算调整3.8万元的97883万元。1%与去年相比，减收4469万元，减收10万元。8%其中：税收收入26904万元，减收3702万元，减收12万元。1%；非税收入9979万元，减收767万元，减收767万元。1%。非税收入占一般公共预算收入的27%.1%虽然比去年上升了1.但仍低于全省39个百分点。2%平均水平。全县公共预算支出637279万元，占预算调整6.18万元的103万元。1%与去年相比，增加了138120万元，增加了27万元。7%消除上级发行的新一般债券、扶贫等一次性补贴因素后，同口径增长15%。

决算平衡：全县一般公共预算收入3683万元，上级补贴收入54686万元(其中返还收入4443万元，一般转移支付收入381691万元，专项转移支付收入160732万元)，一般债务转移收入(一般债券)34911万元，预算稳定调整基金2152万元，转移资金48610万元。

一般公共预算支出637279万元，上解上级支出3613万元，一般债务还本支出28530万元，支出总计669422万元。收支平衡。

（二）政府性基金预算收支决算情况。

2020年全县政府性基金预算收入完成60997万元，占调整预算76000万元的80.3%，较上年增加35943万元，增长143.5%。增长原因主要是土地出让收入增加以及新增专项债券对应项目专项收入。基金预算支出完成135717万元，占调整预算148000万元的91.7%，较上年增加104405万元，增长333.4%。增长原因主要是土地出让收入对应安排的支出增加，以及新增专项债券安排支出和新增抗疫特别国债安排支出增加等。

决算平衡情况：县级基金预算收入60997万元，加上上级基金预算补助收入19052万元，专项债务转贷收入（专项债券）104621万元，上年结余收入230万元，调入资金1067万元（还贷准备金专户还本付息部分转列预算收支），基金预算收入总计185967万元。基金预算支出135717万元，专项债务还本支出48451万元，调出资金575万元，上解上级支出1000万元（归还纾困资金），当年基金预算支出总计185743万元。收支相抵，结余224万元，按照基金预算管理规定，基金结余224万元结转下年安排支出。

（三）国有资本经营预算决算情况。

2020年全县国有资本经营预算收入完成28922万元，占调整预算28000万元的103.3%，主要为国有企业利润收入、产权转让收入和收回政府投资基金退回股金等。全县国有资本经营预算支出28267万元，占调整预算28000万元的101%，均为国有企业资本金注入。

平衡情况：全县国有资本经营预算收入28922万元，收入合计28922万元。全县国有资本经营预算支出28267万元，加上调出资金655万元，支出合计28922万元。收支平衡。

（四）社会保险基金决算情况。

鉴于社会保险基金项目已逐渐纳入上级统筹，本次只报告县本级统筹的机关事业单位基本养老保险基金收支决算情况。

2020年全县机关事业单位基本养老保险基金收入24610万元，占预算22286万元的110.4%，较2019年增加2698万元，增长12.3%，其中：保险费收入22294万元，利息收入826万元，财政补贴收入1425万元，社保基金转移收入65万元。全县机关事业单位基本养老保险基金支出19162万元，增加1925万元，增长11.2%。当年基金收支结余5448万元，年末滚存结余38053万元。

（五）“三公”经费决算情况。

汇总县级行政事业单位部门决算， 2020年县级行政事业单位一般公共预算财政拨款“三公”经费支出合计912.2万元，比上年减少403.4万元，下降30.7%。其中：因公出国（境）费0万元；公务用车购置及运行维护费668万元（含公务用车购置费42万元，公务用车运行维护费626万元），比上年减少188.7万元，下降22%；公务接待费244.2万元，比上年减少214.5万元，下降46.8%。

2020年，是我县发展进程中极为艰难、极不平凡的一年。面对新冠肺炎疫情的严重冲击，面对脱贫出列的巨大压力，面对经济持续下行和金融政策调整等多重因素影响，财政收入没有达到预期目标，全县财政运行面临前所未有的困难和挑战。面对严峻的财政形势，财政部门坚持稳中求进工作总基调，严格坚持过“紧日子”要求，积极向上争资争项，扎实做好“六稳”工作，落实“六保”任务，积极盘活存量，压减一般性支出，加强收支管理，强化预算执行，切实保障了财政重点支出需要。全年财政用在公共安全、教育、科技、文化、社会保障和就业、卫生健康、节能环保、农林水、住房保障等九项重点类民生支出达550902万元，占一般公共预算支出的86.5%，较上年提高8.4个百分点，同比增长41.3%。一是公共安全支出9650万元，较上年增加825万元，增长9.3%。主要是“智慧磐石”工程，城区红绿灯建设、交通标志牌建设和电子设备建设等支出增加；二是教育支出139166万元，较上年增加14533万元，增长11.7%。主要是统筹上级一般债券、脱贫攻坚补短板综合财力、扶贫专项资金以及特殊转移支付用于教育扶贫、教师增人增资和编外人员支出增加等；三是科学技术支出10568万元，较上年增加4285万元，增长68.2%。主要是统筹脱贫攻坚补短板综合财力用于农业科技支出列支该科目增加所致；四是文化体育与传媒支出7230万元，较上年增加2126万元，增长41.7%，主要是统筹扶贫资金用于易地扶贫搬迁安置点五个体系建设文化项目支出增加等；五是社会保障和就业支出72772万元，较上年增加15606万元，增长27.3%，主要是统筹特殊转移支付用于职业年金清算，统筹脱贫攻坚补短板综合财力、扶贫资金用于低保兜底保障、临时救助、就业补助、特殊困难群体缴纳社保等支出增加；六是卫生健康支出42178万元，较上年增长6239万元，增长17.4%。主要是统筹特殊转移支付用于缴纳机关事业单位人员补充医疗保险以及新增中医院中央基建投资支出等；七是节能环保支出21291万元，较上年减少46779万元，下降68.7%。主要是上级专项补助减少以及2020年统筹上级其他资金用于环保支出科目减少等；八是农林水支出227329万元，较上年增加156047万元，增长218.9%。主要是上级专项补助增加；九是住房保障支出20718万元，较上年增加8098万元，增长64.2%。主要是上级保障性安居工程专项补助增加和财政缴纳教育部门住房公积金不再列入教育支出科目所致。

2020年，县级预备费预算安排6180万元，预算执行中动用预备费1283万元，主要用于地质灾害点受胁群众搬迁安置、新冠肺炎疫情防控、生猪死亡补偿、松材线虫病防治、脱贫攻坚期间突发事件处置、以及教育精准扶贫支出等。根据具体使用方向列入相关科目，包括：公共安全支出16万元，教育支出409万元，卫生健康支出490万元，农林水支出346万元，灾害防治及应急管理支出440万元。剩余4897万元因我县正处于脱贫攻坚决胜阶段，全部统筹用于中央、省和市年中出台的政策性增支。如病媒生物防制、脱贫攻坚相关支出等。

2020年年初县级预算稳定调节基金余额12651万元。年度中动用2152万元。当年县级预备费结余，以及超收收入、调入资金结余和结转下年支出补充县级预算稳定调节基金0万元，截至2020年底县级预算稳定调节基金余额10499万元。

2020年预算调整方案于2020年12月经自治县八届人大常委会第二十八次会议审议通过。2020年预算执行情况于2021年3月经自治县八届人大五次会议审议通过。现结合决算情况，就2020年预算调整和预算执行变动情况补充汇报如下。

决算收入总计与预算调整数和预算执行数变动情况：2020年决算收入总计669422万元，较预算调整数648956万元增加20466万元，其中：一般公共预算收入减少1117万元，上级补助收入增加25970万元（一般性转移支付收入增加25238万元，专项转移支付收入增加732万元），调入资金增加3860万元，一般债务转贷收入增加1万元，动用预算稳定调节基金减少8248万元。较预算执行数669421万元增加1万元，其中：调入资金减少1万元，动用预算稳定调节基金增加2万元。

决算支出总计与预算调整数和预算执行数变动情况：2020年决算支出总计669422万元，较预算调整数648956万元增加20466万元，其中：一般公共预算支出增加19279万元（本级预算安排增加8260万元，上级补助支出增加11019万元），上解上级支出增加567万元（包括教育事权支出责任划分校舍安全保障279万元，医疗卫生事权支出责任划分178万元，税务手续费清算56万，提取地方水利基金清算37万元，扣减可再生能源电价附加增值税返还17万元），一般债务还本支出增加619万元（包括一般债券还本支出1万元，向外国政府借款还本支出615万元，向国际金融组织借款还本支出3万元）。较预算执行数669421万元增加1万元，主要为一般债务还本支出增加1万元（一般债券还本支出1万元）。

一是政府债务限额情况。2020年省财政厅下达我县政府债务限额为627685万元，较上年增加63171万元，其中：一般债务限额388458万元，较上年增加7000万元（新增一般债券7000万元），专项债务限额239227万元，较上年增加56171万元（新增专项债券56171万元）。二是政府债务余额情况。截止2020年12月，全县政府债务余额为626505万元，较上年增加63009万元，其中：一般债务余额387279万元，较上年增加6839万元，专项债务余额239226万元，较上年增加56170万元。2020年全县政府债务余额较上年增加，主要是2020年省财政下达我县新增一般债券和专项债券用于脱贫攻坚以及外债还本和统筹零星资金归还到期债券所致。2020年全县政府债务余额均未超过本县政府债务限额。三是政府债券转贷情况。2020年省财政厅转贷我县地方政府债券139532万元，其中：一般债券34911万元（包括新增债券7000万元，再融资债券27911万元），专项债券104621万元（包括新增债券56171万元，再融资债券48450万元）。再融资债券76361万元全部用于偿还省财政厅2015年和2017年转贷我县的五年期和三年期到期债券。新增债券63171万元使用安排情况：一般债券7000万元全部统筹用于易地扶贫搬迁联桥安置点“沿河县教育扶贫工程第三中学迁建项目；专项债券56171万元全部用于申报的对应项目，即中等职业学校扩建项目16300万元，县人民医院第四期工程16000万元，县人民医院三期工程建设项目2000万元，2017年崔家村片区（一期）城市棚户区改造项目16871万元，乌江森林公园旅游基础设施建设项目3000万元，十三五教育精准扶贫幼儿园基础设施建设项目2000万元。

2020年全县预算执行情况总体向好，但在预算执行中仍然存在截留上级专项资金、滞留城乡义务教育公用经费、虚列基金预算支出等问题。我们已按照审计建议，切实采取规范预算源头管理，强化财政资金调度，加强财务监督等措施加以改进和解决。

（一）截留上级专项资金问题。经了解，上级专项资金主要为交通运输局车辆购置税收入补助地方资金和财政局农村公益事业财政奖补及美丽乡村建设补助资金。因这两项资金涉及的项目当年启动较晚，实施进度较慢，未达到资金支付条件，为减少年终结转额度，故2020年底将该两笔指标收回转2021年安排。县财政总预算于2021年1月20日已进行“其他应收款”冲销账务整改处理。

（二）滞留城乡义务教育公用经费问题。主要原因为2020年我县正处于脱贫攻坚决战决胜关键时期，预算单位大部分人员都派驻帮扶村和联系帮扶户工作，致使相关专项资金请款较慢所致。今年以来，已督促教育局加快完善报账请款手续推进整改。截至目前，该专项资金已全部拨付。

（三）虚列政府性基金预算本级支出问题。主要原因为预算已下达中央彩票公益金用于医疗救助指标，国库总预算在当年未及时将该指标资金拨入财政社保资金专户所致。截至审计终止前，国库总预算已及时拨付该资金加以整改。审计意见也对该问题提出不作处理。

对于审计发现的其他问题，将按照审计建议的要求，督促相关单位切实采取有效措施加以整改。

主任、各位副主任，各位委员，2020年，面对宏观经济下行、减税降费、新冠疫情等严峻形势，在县委、县政府的坚强领导下，财政部门坚持聚焦主责主业，强化责任担当，迎难而上、攻坚克难，实施更加积极的财政政策，高质量组织财政收入，高精准推进财政改革，高效率谋划“两直达”资金落地见效，全力做好“三保”保障工作，牢牢守住债务风险底线，稳步推进各项重点项目建设，为全县经济社会发展大局、疫情防控和如期高质量打赢脱贫攻坚战提供了坚强的财力保障。同时，也还存在财源基础薄弱，财政收入增长后劲不足；支出刚性增加较快，临聘人员规模较大；政府性债务风险隐患仍然较多；依法行政和依法理财仍有待加强；全面实施预算绩效管理推进还不够等问题。我们高度重视这些问题，在2021年采取加强财源培育，深化财税改革，强化预算 管理、守牢债务风险底线等措施切实加以解决。在今后的工作中，我们将在县委的正确领导下，按照县委对财政经济工作的各项部署，振奋精神，攻坚克难，以更开阔的思路、更有效的举措、更务实的作风，为实施“十四五”规划开好局、起好步，为续写新时代高质量发展沿河新篇章作出新的贡献。